1인 사업 세금 기초
Solopreneur
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면책 조항
이 글은 일반적인 정보 제공 목적입니다. 정확한 세금 상담은 반드시 세무사와 하세요.
주요 세금 종류
종합소득세
모든 소득을 합산해서 내는 세금입니다.
신고 기간: 매년 5월 1일 - 31일
세율: 6% - 45% (소득 구간별 누진세)
부가가치세
매출에 붙는 세금입니다.
세율: 10%
신고 기간:
- 1기: 7월 1일 - 25일
- 2기: 다음해 1월 1일 - 25일
과세 유형
| 유형 | 기준 | 특징 |
|---|---|---|
| 일반과세자 | 연매출 8,000만원+ | 세금계산서 발행 |
| 간이과세자 | 연매출 4,800만원-8,000만원 | 낮은 부가세율 |
사업자등록
하면 좋은 경우
- 연 매출 일정 수준 이상 예상
- B2B 거래 (세금계산서 필요)
- 경비처리 필요
등록 방법
- 홈택스 온라인 신청
- 세무서 방문
경비처리
인정되는 경비
- 사무용품, 장비
- 소프트웨어 구독료
- 도메인, 호스팅
- 교통비 (업무 관련)
- 교육비
영수증 관리
- 사업용 카드 사용 권장
- 영수증 5년 보관
- 홈택스에서 조회 가능
절세 방법
노란우산공제
- 소기업 퇴직금 제도
- 연 최대 500만원 소득공제
- 가입: 중소기업중앙회
연금저축
- 연 400만원까지 세액공제
IRP
- 연 700만원까지 세액공제
- 연금저축과 합산 900만원 한도
해외 수익
해외 플랫폼 (Stripe, Gumroad 등)에서 수익 발생 시:
- 한국에서 세금 신고 필요
- 환율은 입금일 기준
- W-8BEN 폼 제출 (미국 원천징수 면제)
세무사 위임
비용
- 기장료: 월 10-20만원
- 신고 대행: 건당 10-30만원
맡기면 좋은 시점
- 연 매출 5,000만원 이상
- 거래가 복잡할 때
- 시간 부족 시